内蒙古自治区鄂尔多斯市康巴什区文化旅游广电局
年度部门决算分析报告撰写提纲
（基层单位版）
一、单位情况
（一）基本情况。
（一）主要职能、职责
（一）贯彻执行国家、自治区和市有关文化、旅游、艺
术、文物、新闻出版、广播电影电视工作方针、*策和法律
法规及相关技术标准，研究拟定所属行业领域的相关*策规
定和管理办法，并指导实施；指导全系统机制体制改革。
（二）研究拟订全区文化、旅游、广播电影电视产业发
展规划和年度计划，并组织实施；推动文学事业及文学艺术
创作与生产；指导各门类艺术事业的发展；指导、协调管理
全区各类重大文化旅游活动；指导全区文化旅游广播电影电
视人才培训工作。
（三）组织推进公共文化旅游服务体系建设；规划、指
导公共文化旅游产品打造，组织实施广播电影电视重大工
程。指导、监管文化旅游服务站、文化室及广播电影电视等
重点文化旅游基础设施建设；指导管理全区各类社会文化事
业发展和文化建设，负责有关专项经费的分配与监管工作。
（四）负责监管全区文化、旅游、广播影视、新闻出版
市场；负责全区文化旅游艺术经营活动行业监管；按照权限
负责全区文化、旅游市场各经营单位的审核、变更、注销，
以及规范运营管理；培育和完善文化、旅游、文物和广播影
视市场，指导、监督、管理全区旅游市场综合执法工作；协
助上级业务主管部门做好文化市场执法工作；负责监管从事
演艺、广播电影电视节目制作、新闻出版的民办机构；负责
全区广播电影电视机构、卫星电视广播地面接收设施的建
立、撤并和电影放映、城市社区有线电视系统许可。负责全
区文化及旅游市场的统计工作。
（五）按照权限负责全区文艺类产品参与导向性活动、
对外文化交流以及网上传播的前置审核和报批工作，监管全
区文化广播电影电视节目信息网络视听节目和公共视听载
体播放的视听节目，审查其内容和质量。
（六）把握正确舆论导向，负责新闻制作、宣传、传输
及发展等重大事项的指导、管理和协调。监管全区广播电影
电视节目的传输覆盖、监测和安全播出。
（七）制定全区文化旅游市场开发和营销战略、旅游整
体形象宣传计划并组织实施，研究推进旅游产业结构调整和
扶持旅游项目的*策措施，指导协调全区旅游节庆活动，指
导全区旅游招商引资项目建设等工作。
（八）组织指导全区重点旅游区域、旅游目的地、旅游
线路和红色旅游资源普查、策划规划、开发保护工作，指导
和促进地方特色旅游商品开发营销，培育发展论坛、旅游、
休闲、度假经济；负责A级景区、星级饭店的监督管理工作。
（九）宣传贯彻国家、自治区和市有关文化遗产保护与
管理法律法规，研究拟订全区非物质文化遗产保护规划并组
织实施；实施全区文化遗产普查保护，健全保护名录体系，
开展优秀民族文化的传承普及工作。指导管理文博事业发
展，研究拟订全区文博事业发展规划和有关管理办法；监督
指导文物抢救、保护和利用。
（十）指导、管理全区对外文化、旅游、广播电影电视
交流及宣传工作，拟定交流计划并组织实施。
（十一）指导文化、旅游、文物、广播电影电视等相关
协会、团体工作。
（十二）推进文化旅游融合发展的*策措施，扶持鼓励
推动地区文化旅游产业快速发展，监督检查文化产业园区、
旅游景点的服务质量、安全、*策法规执行情况；加大我区
文化旅游资源、优惠*策宣传力度，促进招商引资，加快文
化旅游融合发展建设步伐。
（十三）承办区人民*府和上级业务主管部门交办的其
他事项。
2．机构情况，包括当年变动情况及原因。
（1）独立编制机构。年，本部门独立编制机构1
个，比上年增加（减少）0个。
（2）独立核算机构。，全市独立核算机构1个，
比上年增加（减少）0个。
3．人员情况，包括当年变动情况及原因。
（1）人员编制。年，本部门人员编制32个，比
上年增长32个。其中：行*编制0个，比上年增长（减
少）0个；事业编制32个，增长32个。
（2）年末实有人数。年，本部门年末实有人数
40个，比上年增加1个。其中：在职人员40个，减少1个；
离休人员0个，增长（减少）0个；退休人员0个，增
长（减少）0个；其他人员9个，增长（减少）0个，
该类人员主要包括：长聘人员9人。
（二）当年取得的主要事业成效。
一是今年的大型活动整合市级各项资源开展，积极争取
市级的大型活动落户康巴什，既丰富了辖区的活动内容，也
切实让群众得到了实惠，对城市形象做到了宣传，同时也节
省了资金。二是文化旅游融合发展，以文化活动为载体开展
旅游宣传推广，同时以旅游来促进文化活动的开展。三是借
助社会力量，为康巴什文化旅游发展提供智力支持，邀请鄂
尔多斯学研究会杨勇、电视台媛媛、旅游企业高级顾问老狼
为康巴什文化旅游的发展出谋划策。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况。
年，本部门本年收入预算合计.27万元，比
上年减少.7万元，主要原因是年预算上报需支
撑性文件，顾项目预算同比上一年减少。年，本部门
本年支出预算合计.27万元，比上年减少.7万元，
主要原因是年预算上报需支撑性文件，顾项目预算同
比上一年减少。
（二）收入支出预算执行情况。
年预算*拨款.27万元，支出.27万元。
其中：基本支出.27万元；项目支出万元。无*府
性基金预算。
1．收入支出与预算对比分析。
（1）收入预决算对比情况。年，部门收入预算合
计.54万元，收入调整预算合计.54万元，收入
决算合计.54万元，年初预算与决算收入差额-.27
万元，预决算差异率为-24.65%。年初调整预算与决算收
入差额0万元，预决算差异率为0%。其中，财*拨款预
决算差异率-24.65%，主要原因是内蒙古自治区鄂尔多斯
市康巴什区文化旅游广电局年极力争取上级转向,收入
相应增加。非财*拨款.14万元。
（2）支出预决算对比情况。年，部门支出预算合
计.34万元，支出调整预算合计万元，支出决
算合计万元，与预算数差额0万元，预决算差异率为
0%，与调整预算数差额0万元，调整预决算差异率为0%。
人员经费支出预决算差异率12.8%，主要原因是内蒙古自
治区鄂尔多斯市康巴什区文化旅游广电局年度机构改
革,调整人员,有7人分流至各单位,人员经费相应减少；公
用经费支出预决算差异率19%，主要原因是年度机构
改革,调整人员,有7人分流至各单位,人员经费相应减少,项
目支出预决算差异率-53%，主要原因是争取上级专项,专款
支出较多,相应费用增加.
2．收入支出结构分析。
（1）年，内蒙古自治区鄂尔多斯市康巴什区文化
旅游广电局收入总计.34万元，比上年增加.78
万元，增长54%。
内蒙古自治区鄂尔多斯市康巴什区文化旅游广电局财*
拨款收入.34万元，比上年增加.78万元，增长
54%，占部门收入的%，其中：公共预算财*拨款收入
.34万元，比上年减少增长增加.78万元，增长
54%,主要原因是内蒙古自治区鄂尔多斯市康巴什区文化旅
游广电局原文化局和旅游局合并费用相应增加；*府性基金
预算财*拨款收入万元，增加82万元，增长75%，主
要原因是申请；事业收入0万元，增加（减少）0万元，
增长（降低）0%，主要原因是无；。其他收入.1万
元，减少.32万元，降低96%，主要原因是年根据
财*局下发()号文件,将财*拨款收入万元调至
其他收入。
（2）年，本部门（单位）支出总计万元，比
上年减少.38万元，减少12.57%。
从支出性质看，支出合计万元，其中：基本支出
.39万元；项目支出.61万元，项目支出占比较大
主要原因是：开展元宵节,旅游文化节等大型活动等支出。
3．支出按经济分类科目分析。
（1）“三公”经费支出情况：
“三公”经费财*拨款支出决算总体情况说明：本部门
年度财*拨款“三公”经费预算为6.53万元，支出决
算为2.06万元，其中：因公出国（境）费支出决算为0万
元，完成预算的0%；公务用车购置及运行维护费支出决算
为2.06万元；公务接待费支出决算为0万元，完成预算
的0%。年度财*拨款“三公”经费支出决算与预算差
异情况的原因：减少三公经费开支,节约公务用车运行维护
费,合理利用财*资金。
“三公”经费财*拨款支出决算具体情况说明
本部门年度财*拨款“三公”经费
公务用车购置及运行维护费支出2.06万元，因公出国
（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护
费支出2.06万元，占%；公务接待费支出0万元，
占0%。具体情况如下：
因公出国（境）费支出0万元。全年因公出国（境）团
组0个，累计0人次。主要用于我单位未发生因公出国
（境）费。
其中：公务用车购置支出0万元，用于0支出，车均
购置费0万元，较上年增加（减少）0万元，主要原因是
无购置车辆。公务用车运行维护费支出2.06万元，用于车
辆燃料费、维修费、保险费等，车均运维费较上年减少
2.55万元，主要原因是减少三公经费开支,节约公务用车运
行维护费，财*拨款开支的公务用车保有量为2辆。
公务接待费支出0万元。其中：国内公务接待费0万元，接待0批次，共接待0人次。国（境）外接待费0万
元，接待0批次，共接待0人次。
（2）会议费支出情况：
年，会议费预算支出0万元，决算支出0万
元，预决算差异0%，主要原因是无会议费支出。会议费
决算支出比上年增加（减少）0万元，主要原因是无会议
费支出。
（3）培训费支出情况：。
年，培训费预算支出0万元，决算支出6.92万
元，主要原因是内蒙古自治区鄂尔多斯市康巴什区文化旅
游广电局文化馆春秋季培训及市局下达培训。培训费决算
支出比上年减少1.14万元，主要原因是节约财*支出，
培训减少。
（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。
……无
（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
……在以后支出中，一定按照预算执行，厉行节约，降低
支出
4.财*拨款收入、支出分析。
本部门年度财*拨款收入总计.41万元，支
出总计.41万元。与年度相比，收入减少.51
万元，下降13.27%；支出增加56.6万元，减少0.04%。
主要原因：内蒙古自治区鄂尔多斯市康巴什区文化旅游广电
局因原文化局和旅游局合并,人员增加,相应的支出增加.
8本部门年度一般公共预算财*拨款支出合计
.66万元，其中：基本支出.29万元；项目支出
.11万元。
本部门年度一般公共预算财*拨款基本支出
.29万元，其中：人员经费.41万元，主要包括：部
门人员基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等费用；
公用经费23.97万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询
费、手续费、邮电费、维修费、公务用车运行维护费等。
（三）年末结转和结余情况。
1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项
目经费结转和结余情况。
年，本部门年末结转和结余.27万元，比上年
增加.32万元，增长.08%，主要原因是内蒙古自治
区鄂尔多斯市康巴什区文化旅游广电局项目处于筹备中,未
支付相应费用.
（四）绩效目标完成情况。
1.建立完善绩效管理制度。
2.完善重点绩效评价项目绩效目标确定机制。
3.强化绩效评价结果运用。
（五）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改
进措施。
预算绩效管理工作机构及职责不完善。预算绩效管理工
作缺乏法律法规支撑。预算绩效管理工作，预算绩效管理工
作体系尚不完善。原因预算绩效管理理念不统一，缺乏科学
的预算绩效管理指标体系。
三、资产负债情况分析
年度资产合计4.33万元,其中固定资产合计
.07万元,财*应返还额度.79万元,银行存款1.68万元,其他应付款.58万元,预付账款10.21;负债合计
.54万元,其中其他应付款.76万元,应付账款
.77万元,应缴税费0.01;资产基金.28万元.
（一）资产负债结构情况。
负债合计.54万元,其中其他应付款.76万元,
应付账款.77万元,应缴税费0.01;资产基金.28万元.
四、本年度部门决算等财务工作开展情况
（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、
审核情况。
本部门对财务管理进行规范化管理，同财*部门及时沟
通学习，积极进行财*部门组织的决算编报工作。
（二）本单位决算公开工作、主管部门对所属单位按规
定批复决算工作开展情况。
本部门决算公开工作及主管部门对所属单位按规定批
复决算工作按照规定认真执行，改填制及时填制，按照规定
及时公开。
（三）对单位决算管理及报表设计的意见建议。无
（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。无
注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评
价表（见软件查询模板）及行*事业单位财务分析指标（附
后）。
附：
行*事业单位财务分析指标
一、行*单位财务分析指标
1.支出增长率，衡量行*单位支出的增长水平。计算公
式为：
支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×
%
2.当年预算支出完成率，衡量行*单位当年支出总预算
及分项预算完成的程度。计算公式为：
当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年
中预算调整数）×%
年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支，衡量行*单位人均年消耗经费水平。计算
公式为：
人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×%
4.项目支出占总支出的比率，衡量行*单位的支出结
构。计算公式为：
项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×%
5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行*单位
的支出结构。计算公式为：
人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×%
公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×%
6.人均办公使用面积，衡量行*单位办公用房配备情
况。计算公式为：
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本
期末在职人员数
7.人车比例，衡量行*单位公务用车配备情况。计算公
式为：
人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有
数:1
二、事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总
预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预
算调整数）×%
年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预
算调整数）×%
年终执行数不含上年结转和结余支出数
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单
位事业支出结构。计算公式为：
人员支出比率＝人员支出÷事业支出×%
公用支出比率＝公用支出÷事业支出×%
3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均
的基本支出水平。计算公式为：
人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际
在编人数
4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展
业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程
度。计算公式为：
资产负债率＝负债总额÷资产总额×%
此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析
需要增加相关分析指标，如：
1.财*拨款依存度,衡量部门（单位）对财*拨款的依
赖程度。
财*拨款依存度＝财*拨款收入÷收入总额×%
2.固定资产成新率，反映部门（单位）固定资产的新旧
程度。
固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产原值×%
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